Sem domínio financeiro, sua empresa corre sério risco

Ao visitar sócios e CEOs de empresas, sempre lanço as mesmas perguntas:

• Como está seu lucro?

• Seu faturamento está crescendo?

• Quais são seus maiores gastos?

E, com uma frequência assustadora, ouço a resposta: “Um minuto, vou chamar o meu financeiro ou meu contador.”

Se você é CEO ou faz parte do time de diretores, não pode se dar ao luxo de desconhecer os números da sua empresa. A gestão financeira não é apenas uma questão de verificar se as metas estão sendo atingidas, mas de garantir que você tem total controle sobre o destino do seu negócio. Elas definem o sucesso ou fracasso da sua empresa.

O Que Você Precisa Conhecer das Finanças do Seu Negócio?

Primeiramente, você deve dominar os principais demonstrativos contábeis:

• DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício)

• Balanço Patrimonial

• DFC (Demonstrativo de Fluxo de Caixa)

Se precisar escolher apenas um para começar, o DRE é essencial. Ele fornece um retrato claro da rentabilidade da empresa, detalhando o que do faturamento realmente se transforma em lucro.

Aqui está um resumo da sua estrutura:

1. Faturamento ou Receita Bruta: Tudo que foi vendido e faturado.

2. (-) Impostos sobre Vendas: Tributos como ISS, ICMS, PIS e COFINS.

3. (-) Deduções: Devoluções ou cancelamentos.

4. (=) Receita Operacional Líquida (ROL): Receita bruta descontada de impostos e deduções.

5. (-) Custos: Gastos necessários para fabricar e entregar produtos/serviços.

6. (=) Lucro Bruto: ROL menos custos.

7. (-) Despesas: Gastos administrativos (RH, financeiro, jurídico, diretoria, conselho).

8. (=) LAJIDA (EBITDA): Lucro Bruto menos despesas operacionais.

Até aqui, podemos medir a saúde operacional da empresa. Empresas com EBITDA crescente geram caixa, podem investir e têm capacidade de pagar dívidas. Esse é o principal indicador financeiro que você deve monitorar.

Depois do EBITDA, o DRE também apresenta:

9. (-) Despesas/Receitas Financeiras: Juros sobre empréstimos e aplicações financeiras.

10. (-) Depreciações e Amortizações: Redução contábil do valor dos ativos.

11. (-) Despesas/Receitas Não Operacionais: Valores não relacionados à atividade principal da empresa.

12. (-) Impostos sobre Lucro: Tributação do lucro (IR e CSLL).

13. (=) Lucro Líquido: O que realmente sobrou da receita.

Indicadores Financeiros Que Todo CEO Deve Acompanhar

Com base no DRE, você pode medir a rentabilidade da empresa por meio de três indicadores fundamentais:

1. Margem de Lucro Bruto (ou Contribuição Marginal):

o Lucro Bruto / Receita Bruta

o Demonstra se suas compras de insumos, custos de produção e precificação estão melhorando.

2. Margem EBITDA:

o EBITDA / Receita Bruta

o Revela se a operação da empresa está eficiente e rentável.

3. Margem de Lucro Líquido:

o Lucro Líquido / Receita Bruta

o Mede o desempenho global, considerando operação, gestão de investimentos e planejamento tributário.

Assuma o Controle das Finanças da Sua Empresa

Estes indicadores devem ser usados como ferramentas estratégicas para os líderes da empresa. O erro fatal de muitos CEOs é delegar a análise financeira exclusivamente ao setor contábil ou ao financeiro. Se você não acompanha seus números, está entregando a direção do seu negócio para terceiros.

Bruno Trindade

Consultor-Sócio Tríduo, tem mais de 20 anos de atuação em consultorias como Falconi e Instituto Aquila, atendendo a clientes no Brasil, Canadá, Portugal e Bolívia.